Impozite franceze: cum funcționează impozitarea în Franța

Dacă sunteți nou în viața în Franța sau intenționați să vă mutați în Franța, s-ar putea să vă întrebați elementele de bază ale impozitului în Franța. Impozitele din Franța sunt destul de ușor de înțeles odată ce ați aflat despre ceea ce este impozitat și modalitățile prin care sunt impozitate.

Poate ați auzit că impozitele în Franța sunt mult mai mari decât în ​​Statele Unite. Acest lucru este adevărat, dar rețineți beneficiile vieții în Franța, care sunt posibile cu ajutorul acestor bani fiscali.

În afară de beneficiile sociale ale vieții în Franța, cum ar fi sistemul francez de îngrijire a sănătății, considerat unul dintre cele mai bune din lume, Franța este conservatoare din punct de vedere fiscal în comparație cu multe alte țări. Guvernul francez este capabil să păstreze mai mulți bani în rezerve pentru lucruri precum orice criză economică care ar putea apărea, generațiile viitoare de cetățeni sau chiar dacă există o catastrofă devastatoare.

Tipurile de impozite în Franța

Majoritatea veniturilor fiscale din Franța provin din TVA, impozitul pe venit, impozitul pe profit și TIPP (impozit pe petrol / benzină). Există, de asemenea, patru tipuri de impozite sociale cunoscute sub numele de CSG, CRDS, PS și RSA. Alte impozite în Franța includ ISF și impozitul pe donare și moștenire. Există, de asemenea, multe impozite locale care includ impozitul pe proprietate asupra clădirilor ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), impozitul pe proprietate pe terenurile nedezvoltate ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), impozitul pe locuințe și impozitul pe afaceri.

TVA

S-ar putea să considerați TVA ca impozit pe vânzări, dar este de fapt destul de diferit. TVA înseamnă taxe sur la valeur ajoutée care înseamnă „taxa pe valoarea adăugată”. Acesta este un impozit foarte comun în toată Europa. Dacă sunteți familiarizat cu conceptul de TVA, știți cum funcționează TVA. Practic, TVA funcționează taxând doar valoarea care se adaugă la ceva în timpul etapelor de producție.

În SUA, impozitul pe vânzări este calculat pe întregul preț de achiziție, care este foarte diferit. TVA în Franța este de 19,6%. Acest lucru poate părea abrupt, dar nu uitați doar valoarea adăugată în timpul producției este impozitată și NU prețul de achiziție complet.

Un lucru foarte frumos la TVA este că impozitul este calculat în prețul a ceea ce cumpărați. În SUA, impozitul pe vânzări este calculat în timpul tranzacției, ceea ce face calcularea costului total al ceea ce aveți în coșul de cumpărături este un proces dificil.

Impozit pe venit

Impozitul pe venit ( impôt sur le revenu sau IR) în Franța este similar cu impozitul pe venit din SUA, întrucât se aplică o rată de impozitare bazată pe venitul net după aplicarea diferitelor deduceri. Cota de impozitare variază în funcție de venit, care este foarte asemănător cu ceea ce noi americanii numim „paranteze fiscale”. Puteți vedea un exemplu al parantezelor fiscale din Franța în tabelul de mai jos.

Cota de impozitare este variabilă și se bazează pe majoritatea tipurilor de venituri, dar există unele tipuri de venituri care sunt supuse unei cote fixe, cum ar fi câștigurile de capital. Impozitul pe venit pentru anul precedent se datorează pe 15 septembrie, în timp ce în statele membre impozitul se datorează de obicei pe 15 aprilie.

Ratele impozitului pe venit francez pentru 2009

Venit impozabil	Cota de impozitare
Mai puțin de 5.875 €	0%
5.875 € până la 11.720 €	5,5%
11.720 € până la 26.030 €	14%
26.030 € până la 69.783 €	30%
69.783 € +	40%

Taxa corporativa

În Franța, rata anuală standard de impozitare pentru corporații este de 33,1% și se aplică tuturor profiturilor realizate în Franța de o corporație. Venitul impozabil pentru poate fi calculat calculând diferența dintre profiturile și costurile brute și orice deduceri. Veniturile companiilor din Franța sunt calculate calculând diferența dintre profitul brut și costuri plus deduceri. Impozitul pe profit este cunoscut sub numele de imp ô t sur les societes , dar este mai frecvent numit IS.

Taxa de afaceri

Impozitul pe afaceri, taxe professionnelle , este un impozit anual care este plătit în fiecare an de către cei care locuiesc în Franța și care lucrează pe cont propriu. În funcție de tipul de muncă pe care o desfășoară un lucrător independent, există o serie de scutiri care pot fi făcute. Rata impozitului pe afaceri este controlată de guvernele locale și, prin urmare, variază foarte mult în toată Franța.

Grafic care prezintă veniturile fiscale franceze

Pahpaha, CC-BY-SA, prin Wikipedia

TIPP

TIPP, care înseamnă taxe intérieure sur les produits pétroliers, este o taxă cu rată fixă ​​care se aplică produselor petroliere. Aceste produse pot include combustibil pentru motor, combustibil pentru încălzire, gaze naturale și electricitate. Produsele petroliere din Franța sunt supuse atât TIPP, cât și TVA.

Impozite sociale

Există patru tipuri de impozite sociale (CSG, CRDS, PS și RSA.) Fiecare tip are un scop diferit. Consultați graficul de mai jos pentru sursele de venit și ratele de impozitare pentru fiecare program social.

CSG, contribution sociale généralisée , este probabil cel mai cunoscut tip de impozit social, deoarece veniturile sale sunt alocate bugetului asigurărilor sociale. Finanțează beneficii sociale, cum ar fi Alocația Națională a Familiei și Fondul de Solidaritate. CSG este plătit de cei care locuiesc în Franța și beneficiază de asigurarea medicală obligatorie a Franței.

Scopul CRDS, contribution au remboursement de la dette sociale, este de a rambursa datoria de asigurări sociale și are o rată de 0,5%, indiferent de venit. PS, prélèvement social contribution additionelle , este un impozit social care se percepe pe investiții, anuități, venituri din chirii și câștiguri de capital.

Franța are un program similar sistemului de asistență socială al SUA numit RMI, unde rezidenții francezi bolnavi, cu dizabilități sau cu venituri foarte mici pot primi bani guvernamentali pentru a trăi. Mulți oameni au considerat că sistemul i-a penalizat pe cei care în cele din urmă au reușit să obțină un loc de muncă, deoarece ar pierde beneficiile RMI. Din această cauză, a fost dezvoltat un program numit RSA pentru a le asigura celor care se angajează să câștige din acest punct de vedere financiar. RSA, sau Revenu de Solidarité Active, funcționează prin asigurarea lucrătorilor care anterior erau în sistemul RMI un supliment la veniturile obținute.

Surse de venituri fiscale pentru CSG, CRDS, PS și RSA

Programul social	Rata salariilor / salariilor	Rata la pensii / pensionare	Rata investițiilor, câștigurilor de capital etc.
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Impozitul pe locuință

Impozitul pe locuință, sau taxe d'habitation , este un impozit anual plătibil de către cei care ocupă o reședință, indiferent dacă dețin sau nu proprietatea. Dacă utilizați proprietatea doar pentru o perioadă scurtă de timp în fiecare an, de exemplu, dacă proprietatea este a doua locuință, este posibil să fiți scutit de plata impozitului pe locuință pentru respectiva proprietate.

Dacă dețineți proprietate și o închiriați altora, chiriașii sunt cei responsabili pentru taxa de locuință. Deoarece acesta este unul dintre multele impozite controlate de guvernele locale, rata impozitului variază în întreaga Franță. În general, taxa este determinată de mărimea proprietății, de starea acesteia și de locația sa.

Impozitul pe bunurile imobile

Atunci când achiziționați o proprietate în Franța, vi se va cere să plătiți taxe de carte funciară franceze, care sunt în general 0,615% din prețul proprietății achiziționate. Cu toate acestea, acesta este singurul impozit pe bunurile imobile din Franța.

Există, de asemenea, taxe de la administrațiile locale care trebuie plătite la achiziționarea unei proprietăți, cum ar fi taxa departamentală și taxa comunală. După ce totul este spus și făcut (după ce se plătesc registrul funciar și toate impozitele locale), veți fi plătit aproximativ 5% din valoarea proprietății în impozite.

Impozitul pe proprietate

Spre deosebire de impozitul pe locuință, impozitul pe proprietate este perceput celor care dețin o proprietate. Guvernele locale controlează costul impozitului pe proprietate, deci poate varia foarte mult în toată Franța. Acest impozit anual, cunoscut sub numele de taxe foncière , este calculat în mod similar cu impozitul pe locuință, deoarece este în general determinat de mărimea proprietății, starea acesteia și locația sa.

Licență TV

Am vrut să-l includ pe acesta pentru că, în calitate de american, am crezut că este cam ciudat. Dacă aveți un televizor, vi se cere să aveți o licență pentru acesta.

Licența TV, la redevance audiovisuelle , urmează să fie reînnoită în fiecare an și se plătește de obicei cu taxa de locuință. Costul licenței se schimbă în fiecare an (a fost 121 € în 2010.) Costul licenței de televiziune acoperă toate televizoarele din casa ta, așa că nu vă faceți griji, nu plătiți pentru o licență pentru fiecare televizor.

Dacă dețineți un televizor, vi se va cere să îl licențați în fiecare an.

Taxa de mostenire

Impozitul pe succesiune, drepturi de succesiune și de donație , se percepe pe activele persoanei decedate atunci când activele sunt predate beneficiarului (lor). Pentru ca impozitul să fie pus în aplicare, persoana decedată trebuie să fi fost rezidentă în Franța la data morții sale, binefăcătorul trebuie să fie rezident francez pentru cel puțin șase din ultimii zece ani, iar activul trebuie să fie Limba franceza. Rata de impozitare a moștenirii se bazează în mare măsură pe valoarea moștenirii și relația dintre binefăcător și decedat. O taxă similară impusă în Statele Unite este o problemă controversată.

Impozit pe avere

Impozitul pe avere, cunoscut sub numele de ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ) se aplică doar celor foarte bogați din Franța. ISF este utilizat pentru finanțarea programului social RMI. Cei care locuiesc în Franța sunt impozitați pe toate activele deținute, indiferent de țara în care sunt deținute activele. Cei care locuiesc în afara Franței, dar care au active în Franța, sunt impozitați numai pe activele franceze. Această taxă, care se aplică unei populații foarte mici și aduce o cantitate destul de mică de venituri, este foarte controversată. În Statele Unite, există un impozit similar pe avere, care este, de asemenea, o problemă controversată.

Se poate părea că există o mulțime de impozite de plătit în Franța, dar multe impozite se aplică numai anumitor grupuri de persoane sau entități. De exemplu, dacă lucrați pentru o companie din Franța și închiriați un apartament, nu veți plăti impozitul pe profit, impozitul pe afaceri sau impozitul pe proprietate.