Ira penalități de retragere anticipată și excepțiile acestora

Există excepții de retragere timpurie pentru toate tipurile de IRA.

În circumstanțe normale, nu ar trebui să retrageți niciodată bani din contul dvs. individual de pensionare (IRA) din orice motiv. V-ați trăi anii de aur, în siguranță, știind că puteți acoperi orice evenimente financiare neașteptate la bătrânețe. Dar… aceasta este viața reală. Există o mulțime de circumstanțe în care o retragere anticipată din contul dvs. de pensionare este complet justificată. De fapt, potrivit cercetărilor efectuate de firma de servicii financiare E-Trade, aproximativ 55-60% dintre persoanele cu vârste cuprinse între 18 și 34 de ani au scos deja bani din contul lor de pensionare pentru un anumit scop.

Bineînțeles, acest lucru este tulburător la multe niveluri, dintre care cel mai puțin se datorează retragerii timpurii din IRA și 401 (k) sunt supuse unei penalități de retragere de 10%. Și această penalitate se adaugă la orice impozite pe care le vor suporta aceste retrageri. Cu toate acestea, pentru cei care se află în dilema de retragere a face-nu-fac-nu, există speranță. Codul fiscal permite o serie de excepții de retragere IRA, astfel încât să puteți evita total penalizarea de 10%. Toate excepțiile sunt enumerate mai jos, cu descrieri detaliate.

Excepțiile de la pedeapsa de retragere timpurie de 10%

Penalitatea de retragere anticipată IRA de 10% se aplică, în general, pentru toate retragerile efectuate înainte ca proprietarul contului să împlinească vârsta de 59 1/2. Cu toate acestea, scutirile de retragere urmăresc în general asistarea persoanelor din următoarele categorii:

1. Cei cu cheltuieli medicale (nerambursate)
2. Rezerviști militari (chemați la serviciul activ)
3. Persoane cu cheltuieli de studii superioare
4. Cei care își cumpără prima casă

S-ar putea să mai trebuie să plătiți impozite

Cu toate acestea, rețineți că aceste excepții vă pot ajuta doar să evitați penalizarea de 10%. Acestea nu vă vor scuti de niciun fel de impozite de stat sau federale pe care ar trebui să le plătiți pentru aceste retrageri.

Retragerile IRA datorate asigurărilor de sănătate și cheltuielilor medicale pot fi scutite de penalizarea de 10%.

1. Asigurări de sănătate și cheltuieli medicale

Această categorie de excepție de retragere IRA vă permite să faceți două lucruri. Vă puteți retrage pentru a plăti cheltuielile medicale nerambursate care depășesc „7,5% din venitul dvs. brut ajustat”. În plus, dacă vă aflați șomeri, vă puteți retrage (fără penalizare) pentru a plăti primele de asigurări de sănătate pentru soțul / soția și / sau copiii.

Să luăm câteva exemple pentru a vedea cum funcționează acest lucru în practică. Să presupunem că câștigi 70.000 de dolari. Și aveți aproximativ 7.000 de dolari în costuri medicale nerambursate. Puteți utiliza doar 5.250 USD din fondurile dvs. IRA pentru a plăti aceste costuri medicale. În plus, pentru ca această excepție de retragere IRA să fie valabilă, trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

• Retragerea trebuie să fi fost făcută cu 60 de zile înainte de angajarea la un nou loc de muncă.
• Șomajul este primit de persoana care face retragerea timp de cel puțin 12 săptămâni consecutive.
• Retragerea IRA se face fie în același an în care se primește șomajul, fie în anul următor.

Handicap

Aceasta poate fi considerată, de fapt, excepția de retragere IRA, cu cea mai mică cantitate de birocrație de eliminat. În cazul în care ați experimentat „invaliditate totală și permanentă”, puteți retrage bani din IRA, evitând în același timp penalizarea de 10%.

Cu toate acestea, rețineți că administratorul IRA (de obicei o bancă) va solicita probabil dovada că aveți un handicap grav. Formele de dovadă care sunt adesea acceptate includ declarații de la un medic sau dovada primirii plății pentru dizabilități de la companiile de asigurări sau asigurările sociale etc.

Sondaj de retragere IRA

Militarii și membrii gărzii naționale chemați la serviciul activ pot fi, de asemenea, scutiți de pedeapsă.

2. Distribuții rezerviste calificate

După septembrie 2001, rezerviștii militari sau membrii gărzii naționale pot retrage din conturile IRA evitând în același timp penalizarea de 10% în următoarele condiții.

• Dacă sunteți chemat la serviciul activ timp de cel puțin 180 de zile.

Ca bonus suplimentar, unele instituții vă permit să vă retrageți retragerile în cont în sume care depășesc limita anuală de contribuție. Cu toate acestea, ca regulă generală, vi se permite să rambursați retragerea numai în termen de doi ani de la încheierea serviciului activ.

3. Cheltuieli de învățământ superior

O altă excepție de retragere IRA utilizată pe scară largă vă ajută să acoperiți „cheltuielile calificate cu învățământul superior ”. Cu toate acestea, ele pot fi aplicate doar școlilor postliceale. Orientările stabilite indică care sunt cheltuielile cu educația. Ei includ:

• Scolarizare
• Cameră și pensiune (pentru studenții înscriși cel puțin jumătate)
• Cărți și rechizite

Mai mult, distribuțiile acestei retrageri nu trebuie să se îndrepte către cheltuielile de educație ale proprietarului contului. Acestea pot fi utilizate pentru acoperirea cheltuielilor membrilor familiei imediate (soț, soție, copii, nepoți etc.).

Retragerea de bani (până la 10.000 USD) dintr-un IRA pentru prima achiziție a unei case poate fi, de asemenea, scutită.

4. Prima achiziție de locuințe

O altă excepție de retragere IRA frecvent utilizată intră în joc atunci când sunteți în procesul de cumpărare, construire sau reconstruire a primei case. Codul fiscal vă permite să retrageți până la 10.000,00 USD din contul dvs. de pensionare în mod explicit în acest scop.

Și iată un alt nugget de înțelepciune. Codul fiscal definește un „cumpărător pentru prima dată” ca fiind cineva care nu a deținut o casă în ultimii doi ani. În esență, ceea ce înseamnă acest lucru este că ați fi putut deține tehnic o casă în trecut și totuși să vă calificați pentru excepție. Cu plăcere!

Dar moștenirea unui IRA?

În general vorbind, sunteți scutit de penalitatea de retragere de 10% dacă sunteți beneficiarul listat al IRA și vi se transferă fondurile IRA la moartea proprietarului contului. Cu toate acestea, există o excepție (foarte exigentă) de la această regulă. Nu veți primi scutirea de penalizare de 10% dacă:

• Sunteți soțul deținătorului original al contului IRA, sunteți singurul beneficiar al acestui cont și solicitați un transfer de către soț a fondurilor IRA în propriul IRA. Fondurile pe care încercați să le transferați vor fi tratate ca dvs. în primul rând și se va aplica penalizarea de 10%.

Excepția de retragere IRA se poate aplica taxelor IRS efectuate contra unui cont.

Taxa IRS

Atunci când aveți impozite federale neplătite, IRS are multe puteri largi pentru a recupera acei bani (adică sechestrarea salariilor). O metodă populară este prin prelevările înapoi - da, chiar și contul dvs. IRA. Cu toate acestea, în mod generos, dacă IRS alege să perceapă contul dvs. IRA direct, amenda de 10% penalizare nu se va aplica. Se va aplica, totuși, dacă alegeți să retrageți bani din IRA pentru a plăti IRS din proprie voință.

Plăți periodice substanțial egale (SEPP)

Contrar a ceea ce cred mulți, există de fapt o modalitate de a retrage bani din contul dvs. IRA la orice vârstă. Cu toate acestea, trebuie să fiți pregătit să setați un program de retragere pe o perioadă de timp . Această perioadă de timp este definită ca atare:

În plus, există exact trei metode pentru a calcula cantitatea de retragere în curs (suma de bani pe care o veți retrage periodic pe parcursul perioadei de timp). Aceste metode pentru calcularea retragerii SEPP sunt prezentate în acest link.

Transferuri

Această ultimă excepție poate părea evidentă, dar am considerat că este suficient de important să o includ. Dacă intenționați să transferați IRA-ul existent într-un alt IRA (ca la o altă instituție), veți evita penalizarea de 10% atunci când banii sunt transferați. Cu toate acestea, asigurați-vă că această tranzacție este finalizată în termen de 60 de zile de la inițierea transferului.

Retrați-vă din IRA numai ca ultimă soluție

După cum am menționat anterior, retragerea banilor din contul dvs. IRA ar trebui considerată ultima opțiune. Poate părea o idee bună în acest moment, dar anii tăi de aur sunt prețioși; asigurați-vă că aveți destui bani alocați pentru a-i face ani buni.