Cuprins:
Ce face un auditor intern? Descoperi!
Ce faci?
De-a lungul anilor, m-am obișnuit foarte mult cu familia și prietenii, spunându-mi că habar nu au ce fac pentru a trăi. Ceea ce mi s-a părut interesant este că, atunci când am solicitat roluri de audit la firmele de contabilitate, unele dintre feedback-urile pe care le-am primit au inclus „Nu știm unde te-ai potrivi cu ceea ce facem”.
Acum, vă rog, nu luați acest lucru ca și cum mă duc la contabili, am mult respect pentru ei și pentru munca pe care o fac. Rolul lor are scop și valoare pentru organizațiile cu care lucrează, la fel ca rolul meu. Doar că scopul și valoarea rolurilor noastre sunt foarte diferite.
Am menționat anterior că nu sunt contabil. Când sunt întrebat ce fac, răspund de obicei cu „Sunt specializat în audituri de conformitate și operaționale” sau „Îmi ameliorez îngrijorarea și stresul pe care oamenii de afaceri îl simt adesea atunci când se ocupă de probleme de conformitate”.
Dar ce înseamnă exact asta?
Conformitate și audituri operaționale
În primul rând, iată o mică clarificare cu privire la auditurile de conformitate versus auditurile operaționale.
Auditurile de conformitate sunt orice audit referitor la un document extern. Aceasta ar putea include:
- legislație precum Legea agenților imobiliari
- standarde precum ISO 9001 sau Buna practică de fabricație
- un contract sau act care vă permite să furnizați bunuri
- servicii - cum ar fi contractele guvernamentale pentru furnizarea de servicii de angajare
Practic, acestea se referă la orice document pe care nu l-ați scris singur și pe care trebuie să îl urmați, ceea ce înseamnă că sunteți conform cu acesta, astfel încât să puteți continua să operați în domeniul ales și să vă puteți furniza bunurile sau serviciile.
Majoritatea industriilor au o serie de documente externe diferite la care trebuie să fie conforme, astfel încât uneori se poate complica.
În timp ce auditorul dvs. intern vă poate ajuta să vă pregătiți pentru un audit de conformitate, auditul real este efectuat de un auditor extern. Auditorii externi sunt angajați de către organul de conducere responsabil pentru documentul împotriva căruia sunt auditați.
De exemplu, un auditor de la Consumer Affairs va audita o agenție imobiliară pentru a stabili dacă respectă cerințele actului. Un auditor de la Departamentul Ocupării Forței de Muncă va audita un furnizor de servicii de ocupare a forței de muncă pentru a se asigura că respectă liniile directoare stabilite în Act și contractul lor individual.
Când organizațiile vorbesc despre faptul că sunt „pregătite pentru audit”, ele vorbesc despre audituri de conformitate. Vor să se asigure că trec auditul extern și pot continua să tranzacționeze.
În schimb, auditurile operaționale se referă la propriile politici interne, proceduri, instrucțiuni de lucru și nenumăratele alte documente pe care le-ați creat pentru afacerea dvs.
Îmi place să cred că aceste documente creează cultura afacerii dvs.
Treaba ta
Când vă începeți afacerea, vă puneți la punct planul de afaceri, care vă oferă structura sau modul în care doriți să arate afacerea dvs., de exemplu, comerciant unic față de o companie, fabricarea de produse sau furnizarea unui serviciu.
Documentele dvs. interne creează senzația afacerii dvs., în esență, acestea sunt inima afacerii dvs. Acestea indică modul în care doriți să interacționeze personalul dvs. cu clienții / clienții, precum și nivelul de calitate și consistență pe care doriți să îl aibă produsele sau serviciile dvs.
Un auditor intern bun nu numai că va ști să citească aceste documente, ci va ști cum să-i facă să vorbească!
Fiecare dintre aceste documente alcătuiește povestea afacerii dvs. Vă pot spune unde a fost afacerea, unde este acum, unde doriți să o duceți și ce vă împiedică să ajungeți acolo.
Un program de audit intern bine planificat poate oferi, de asemenea, majoritatea informațiilor de care aveți nevoie pentru planificarea strategică pentru anii următori.
Ținând cont de cerințele dvs. de audit de conformitate atunci când creați documentele dvs. interne, cum ar fi referința la documentele externe relevante și alinierea politicilor și procedurilor dvs. la cerințele acestora, vă puteți asigura că orice audit operațional vă ajută să vă mențineți pregătit pentru audit.
Unde mă încadrez
Așadar, revenind la întrebarea despre ce este, fac.
Răspuns scurt - toate cele de mai sus și multe altele!
Pot veni de fapt în orice etapă, cum ar fi:
- Crearea documentelor interne
- Crearea unui program de audit intern
- Formarea de noi auditori
- Crearea unui program de audit și efectuarea
evaluărilor de risc care îi sunt asociate
- Efectuarea și raportarea auditurilor operaționale
- Pregătirea auditurilor de conformitate
- Și da, chiar să efectueze
singuri auditurile de conformitate
Este o ocupație complexă, trebuie să fiți capabil să înțelegeți și să interpretați o gamă largă de documente legale, adesea pentru industriile în care nu ați avut experiență. În plus, există întotdeauna provocări care vă sunt aruncate.
Provocarea mea preferată până acum a fost să mi se solicite să revizuiesc complet un
program de audit intern:
- Creați toate noile politici, proceduri,
instrucțiuni de lucru și formulare,
- Creați instrumente de evaluare a riscurilor și pregătiți
evaluările inițiale,
- Creați și livrați un pachet de instruire atât pentru
auditorii principali, cât și pentru auditorii de asistență
Și am avut șase săptămâni pentru a face totul și pentru a avea programul în funcțiune - hei, cine oricum are nevoie de somn! Dar sincer, nu aș avea altfel.
Vă rugăm să rețineți: articolul de mai sus nu este destinat utilizării ca sfaturi de audit independente.
© 2017 Katrina McKenzie